Op Prinsjesdag heeft het kabinet zijn plannen bekend gemaakt voor 2026. Hieronder een overzicht van de belangrijkste wijzigingen voor jou als (startende) ondernemer. Niet alle wijzigingen zijn al definitief, het kabinet moet aantal wijzigingen nog omzetten in wetgeving.
De afbouw van de zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren verder doorgezet. In 2026 is een forse daling van deze aftrekpost te verwachten. In 2025 mag je nog € 2.470 van je winst aftrekken als je aan de voorwaarden voldoet, in 2026 daalt dit naar € 1.200. Hierdoor betaal je meer inkomstenbelasting over je winst. Voor starters blijft de extra startersaftrek in 2026 € 2.123. Deze aftrek mag je maximaal 3 keer toepassen in de eerste 5 jaar dat je ondernemer bent.
De belastingschijven en tarieven inkomstenbelasting wijzigen in 2026 voornamelijk door inflatiecorrectie. Het tarief in de eerste schijf daalt, terwijl de grens van de schijf omhooggaat. In de tweede schijf stijgen zowel het belastingpercentage als de bovengrens van de schijf. Tot slot verandert in schijf 3 alleen de grens van de schijf. Deze wijzigingen hebben gevolgen voor ondernemers met een eenmanszaak, vennootschap onder firma, maatschap of commanditaire vennootschap die inkomstenbelasting betalen over hun winst directe gevolgen.
Overzicht belastingschijven inkomstenbelasting:
| 2025 | 2026 | |
| Belastingschijf Box 1 | Tot € 38.441 | Tot € 38.883 |
| Belastingschijf Box 2 | € 38.441 tot € 76.817 | € 38.883 tot € 79.137 |
| Belastingschijf Box 3 | Boven € 76.817 | Boven € 79.137 |
Overzicht belastingtarieven inkomstenbelasting:
| 2025 | 2026 | |
| Belastingtarief Box 1 | 35,82% | 35,70% |
| Belastingtarief Box 2 | 37,48% | 37,56% |
| Belasting | 49,50% | 49,50% |
Deze korting geldt tot 2030 voor nieuwe en tweedehands personenauto's zonder uitstoot, zoals elektrische auto's en auto's die rijden op waterstof. Het kabinet wil zoveel mogelijk stimuleren dat auto's aangeschaft worden die geen schadelijke stoffen uitstoten. Deze korting moet ervoor zorgen dat de motorrijtuigenbelasting op een een elektrische of waterstofauto niet hoger is dan die van een vergelijkbare auto op fossiele brandstof.
Overzicht motorrijtuigenbelasting op uitstootvrije auto's:
| 2024 | Geen motorrijtuigenbelasting |
| 2025 | 75% korting op motorrijtuigenbelasting |
| 2026 - 2028 | 30% korting op motorrijtuigenbelasting |
| 2029 | 25% korting op motorrijtuigenbelasting |
| 2023 | Geen korting op motorrijtuigenbelasting |
Gastouderopvang: Heb je een bedrijf in de gastouderopvang? De regels hiervoor gaan veranderen om de kwaliteit van de gastouderopvang te verhogen en het aantrekkelijker te maken om gastouder te worden. Denk aan strengere kwaliteitseisen, verplichte scholing, het aantal gastouderbureaus waarvoor je mag werken en het meetellen van eigen kinderen in het totaal aantal van 8 kinderen.
Overnachtingen: Bied je overnachtingen aan in jouw bedrijf? Het btw-tarief gaat per 1 januari 2026 omhoog naar 21%. Deze verhoging geldt voor hotels, hostels, bed & breakfast, pensions, vakantiewoningen, gemeubileerde stacaravans en (groeps)accommodaties. Let op: Dit geldt ook al voor de boekingen die in 2025 worden geboekt voor het jaar 2026.
Benieuwd naar alle wijzigingen. Voor een totaaloverzicht van alle wijzigingen en plannen voor het komende jaar, klik je hier.
Tip: Meld je aan voor de online training Ondernemen en belastingen op maandag 13 oktober a.s. De fiscale wijzigingen vanuit de Miljoenennota worden daarin besproken. Voor meer informatie en aanmelden ga naar de Agenda.
Download hier de meest recente versie van het Handboek Ondernemen van de Belastingdienst en lees handige tips, informatie en handvatten om succesvol te ondernemen. Klik hier voor de versie van vorig jaar bij onze downloads.
